后续贷记，即发票校验后，再录入负数发票，减少应付账款，同时降低材料采购成本。例如，材料市场价格波动较大，供应商开具的价差发票为红字。对于这种情况，在SAP里面可以采用“后续贷记”的方式进行发票处理。接下来，【莱学习】就来给大家介绍下。

例如，ME23N查看采购订单4500000026如下。

在“采购订单历史”中可以看到，此订单已完全收货，并且完全开票。接下来，收到供应商开具的红字价差发票，减少应付账款。

首先，MIRO进入发票输入界面。

业务处理选择“后续贷记”，再录入采购订单号。

由于，采购订单已经完成发票校验，默认无金额。需要手工输入价差金额，发票金额。

说明：金额录入正数，业务处理“后续贷记”表明此发票为负数发票。录入金额后，点击“模拟”，查看凭证分录如下。

如上为发票对应的会计分录，可以发现，应付账款为借方数。点击“后退”，返回到上一界面。

如果有错误，“消息”处显示为红色，点击“消息”可以查看具体的错误信息。黄色的警告信息可以忽略，点击保存，生成发票。

接下来，ME23N再次查看采购订单历史如下，

MIR4查看发票如下，

点击“后继凭证”查看会计凭证如下。

录入贷项凭证前，FK10N查看供应商余额如下，

录入贷项凭证后，FK10N查看供应商余额如下。

可以发现，采用“后续贷记”的方式，没有实现红字记账，虚增了科目的借贷发生额。如何实现采购发票（红字）的红字记账呢？大家可以先思考一下。。。

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